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南昌股权扩张律师:如何切实有效地开展合规调查,推动企业更好发展?
2021年09月-18日 |

合规调查其实就是对企业的经营管理状况做一个全方位的体检,有效的合规调查能够起到“预防、治病、救人”的良好效用。

合规调查有哪些种类?

1.合规尽职调查。主要是指在企业进行投资、并购以及发展第三方合作伙伴前,对目标公司进行的全方位审查,往往通过评估和法律风险防控等方式来规避投资风险、深挖目标公司发展前景。

2.合规内部调查。主要是指对企业内部的管理、人事、运营、财务、税务等方面进行的专业性合规调查活动,主要目的在于查明企业内部的管理制度是否健全,是否存在法律风险,极早填补漏洞,为企业合法合规性发展提供有力依据。

企业要想茁壮成长,一是“夯实内功”,二是“开拓疆土”,其中在对外拓展过程中的合规尽职调查尤为重要。

 

 

合规尽职调查的对象有哪些?

1.对客户的合规尽职调查。主要是对客户背景、交易情况、资金来源、违法违规历史等情况进行调查,一般情况下存在于银行等金融机构,通过尽职调查的方式,可以对客户的信誉、风险进行细分,并以此划分等级,为企业筛选优质的目标客户提供参考。

2.对拟投资并购目标企业的合规尽职调查。主要在拟投资并购目标企业的配合下,对其资质或发行人主体资格、资产、负债、对外担保、重大合同、关联关系、劳动关系等等问题的调查,以便查明拟投资并购目标企业是否实施过违法违规的行为,投资并购后会不会带来新的法律风险,明确有哪些发展前景。

3.对第三方的合规尽职调查。第三方是指与企业有商业合作的企业或者个人,包括上下游的供应商、销售商、代理商以及合作单位,如律师事务所、会计师事务所等等。主要目的是审查第三方合作单位是否靠谱,是否存在法律风险,如何有效建立防火墙等等,以便为企业提供高效服务。

开展合规尽职调查有哪些方法?

1.公开信息检索。即借用国家企业信用信息公示系统、信用中心、中国人民银行征信中心、中国裁判文书网、中国执行信息公开网等等公开平台检索,以确认其是否接受过调查、处罚等等;借用企查查、天眼查、启信宝等第三方平台,查询企业的经营管理情况。

2.开展问卷调查。向目标企业、股东、董监高以及员工开展问卷调查,了解其真实的股权结构、业务情况、管理制度、运营情况等等。

3.调查背景资料。通过对目标企业的关联的企业、合作单位及个人摸底,以掌握其及实际控制人的背景信息。

4.审阅重要文件。一般而言对目标企业内部的人财物管理制度、招投标文件、重大交易合同、诉讼材料等等进行审阅,明晰其潜在风险。

5.审查财务账目。经对目标企业成立以来财务账目的梳理、审查,核实其内部是否存在财务混乱、开支异常的现象。

6.开展高层访谈。最了解企业运行情况的是董监高,因此与公司高层进行对接,开展谈话十分必要,或许可以从中察觉些许端倪。

7.进行实地走访。规章、账目、谈话花些功夫或许可以做到天衣无缝,但实地是最真实的表现,因此实地走访十分必要。

开展合规尽职调查需要经过哪些流程?

1.成立尽调项目组,做好前期准备。开展尽职调查的第一步就是成立专项小组,做好明确分工,明确委托对象启动尽职调查的目的、调查对象、调查方式、调查范围、调查期限等等,制定尽职调查工作方案,列出所需材料清单及工作日程,为开展尽职调查打好坚实的基础。

2.审阅尽调资料,进行信息分析。通过以上方式获取目标对象的大量资料后,即开展审查工作,在此过程中不断地核实、补充,并征询各个团队意见,竭力对所掌握的信息进行统计分析。

3.结合具体情况,出具尽调报告。通过对前述信息的整理,结合尽职调查的目的等具体情况,出具初步的尽调报告,并且及时发现问题、跟进补充、不断完善。南昌股权扩张律师为您提供